关于印发《南阳理工学院财务审批暂行

办法》的通知

校内各单位：

《南阳理工学院财务审批暂行办法》，已经第98次校长办公会议和第13次党委会议研究通过，现予印发，即日起施行。

二○一二年三月十三日

第一条

为加强财务工作，规范财务管理，提高工作效率，根据《会计法》和《高等学校财务制度》等规定，结合学校情况，特制定本办法。

第二条 实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制。坚持“谁审批，谁负责”的财务开支“一支笔”审批制度。

第三条 各项支出的安排必须贯彻量力而行、勤俭办学、厉行节约的原则。各项财务开支审批人应严格遵守财经纪律和财务制度，认真审批各项资金的支付。

第四条 各单位公用包干经费

一、根据学校下达的年度包干经费指标，由各单位领导班子集体研究年度支出计划，报财务处备案后执行。

二、报销签批范围

（一）3千元以下（含3千元）的支出，教学院由书记审核，院长审批；其它党政管理部门及教辅、后勤单位由单位主要负责人审批。

（二）3千元以上的支出，教学院由书记审核，院长审签，分管业务校领导审批；党政管理部门及教辅、后勤单位由单位主要负责人审签后，分管业务校领导审批。

第五条 设备购置经费

一、教学科研仪器设备

（一）预算编制前，使用单位编制项目书并组织论证，校主管部门进行考察调研，结果报分管校领导，分管校领导组织相关部门和专家进行第二次论证，提出初步意见，提交校长办公会议和党委会研究决定后，列入学校年度经费预算实施。

（二）对年初预算不能分解到具体项目的，按规定程序论证后，提交校长办公会议研究决定，单项设备超过50万元时，还需提交党委会研究决定。

（三）报销签批范围：20万元以下（含20万元）的支出，由分管财务校领导终签；20万元以上的支出，由校长或校长委托分管财务校领导终签。

（四）报销时需附党委会和校长办公会议纪要（含两次论证报告）、项目书、政府采购有关手续、验收单、决算书等相关材料。

（五）报销程序：

项目负责人→使用单位领导→主管部门领导→分管业务校领导→终签人

二、一般设备等其它固定资产

（一）预算编制前，使用单位提出申请，主管部门进行考察和调研，分管校领导组织相关部门和专家进行论证，提交校长办公会议和党委会研究决定后，列入学校年度经费预算实施。

（二）对年初预算不能分解到具体项目的，按规定程序论证后，提交校长办公会议研究决定，单项设备超过50万元时，还需提交党委会研究决定。

（三）报销签批范围：5万元以下（含5万元）的支出，由分管财务校领导终签；5万元以上的支出，由校长或校长委托分管财务校领导终签。

（四）报销时附党委会和校长办公会议纪要、项目立项书（含监督小组意见）、招标手续等相关材料。

（五）报销程序：

使用单位领导→后勤管理部门领导→分管后勤管理部门校领导→终签人

三、图书

（一）按照学校年度经费预算，教学院提出购置计划，图书馆进行考察和调研，分管校领导组织有关院和部门进行论证后，由图书馆具体落实。

（二）报销签批范围

5万元以下（含5万元）的支出，由分管财务校领导终签；5万元以上的支出，由校长或校长委托分管财务校领导终签。

（三）报销时需附招标手续等材料。

（四）报销程序：

图书馆领导→分管业务校领导→终签人

四、固定资产购置属政府采购项目的，要按照政府采购的有关程序办理。

第六条 维修改造及绿化项目

一、预算编制前，根据需要学校决定或使用单位提出申请，主管部门进行实地考察，由分管业务校领导组织相关部门和专家进行论证，提交校长办公会议和党委会研究决定后，列入学校年度经费预算实施。

二、对年初预算不能分解到具体项目的，按规定程序论证后，提交校长办公会议研究决定，当单个项目超过50万元时，还需提交党委研究决定。

三、报销签批范围：5万元以下（含5万元）的支出，由分管财务校领导终签；5万元以上的支出，由校长或校长委托分管财务校领导终签。

四、报销时附党委会和校长办公会议纪要、项目书（申请报告）、验收报告、预决算书等相关材料，预决算书由审计部门负责人签署意见。

五、报销程序

施工单位领导→后勤管理部门领导→分管施工单位校领导→分管后勤管理部门校领导→终签人

六、属政府采购项目的，按照政府采购的程序办理。

第七条 专项经费

一、教学质量与教学改革工程专项经费

（一）主要项目包括重点学科建设、精品课程建设、特色专业建设、教学团队建设、实验教学示范中心建设、教学奖励、教改教研等。

（二）立项。根据学校年度经费预算，主管部门提出具体分配意见，经分管校领导同意，提交校长办公会议研究决定后，以学校文件下发执行。

（三）报销签批范围：3千元以下（含3千元）的支出，由分管业务校领导终签；3千元以上的支出，由分管财务校领导终签。

（四）报销程序

项目负责人→项目单位负责人→分管业务校领导→分管财务校领导

二、其他专项经费

（一）在学校年度经费预算额度内，由业务主管部门负责使用和管理。

（二）经费使用审批程序

使用单位提出申请，3千元以下（含3千元）的支出，由分管业务校领导审批；3千元以上，1万元以下（含1万元）的支出，由分管财务校领导审批；1万元以上，5万元以下（含5万元）的支出，由校长审批；5万元以上由校长办公会议研究决定。

（三）报销签批范围：2万元以下（含2万元）的支出，由分管财务校领导终签；2万元以上的支出，由校长或校长委托分管财务校领导终签。

（四）报销时需附校长办公会议纪要、申请报告、项目书等相关材料。

（五）报销程序

使用单位负责人→分管业务校领导→终签人

第八条 基本建设经费

一、项目立项

基建部门提交可行性论证报告，分管校领导组织基建、后勤、财务、审计、监察、使用单位等部门负责人和有关专家参加，进行专题论证后形成会议纪要，并对可行性论证报告进一步完善后，提交校长办公会议和党委会议研究决定，列入年度预算。

二、合同会签

基建项目招标结束后，学校应与中标单位及时签订合同。合同需由基建部门牵头，审计、监察、财务、监理等部门和单位参与，以国家有关法律法规、招标书、中标单位承诺等为依据进行会审，最后由校长或校长委托分管基建校领导代表学校签订合同。

三、进度款拨付

项目开工建设后，款项的支付，需以用款计划、工程进度、施工合同和监理合同等为依据，由基建部门和监理部门提出付款申请。

四、结算款拨付

工程竣工交付使用后，要及时进行决算，结算款的支付，需附决算的有关材料，并由监督小组负责人和审计部门负责人签署意见。

五、项目变更

已经立项并签有经济合同的基本建设项目如需变更，应由校长办公会议研究，超过50万元时，需经党委会议研究，未经研究变更增加的资金，学校不予支付。

六、支付签批范围：20万元以下（含20万元）的支出，由分管基建校领导审核后，分管财务校领导审批；20万元以上的支出，分管基建校领导审核后，校长或校长委托分管财务校领导审批。

七、支付程序：

基建部门和监理部门负责人→监督领导小组负责人→分管基建校领导→终签人

第九条 后勤服务经费

一、后勤服务经费是指为保证学校教学、科研、办公等日常运转而必须支付的卫生保洁、维修、绿化管理、公寓管理、水电等费用，后勤服务经费原则上实行合同管理，后勤管理部门（甲方）应与相关单位签订服务合同，合同需提交校长办公会议研究。

二、后勤服务经费，由承担服务的部门提出申请，后勤管理部门（甲方）按照合同审核后拨付使用。

第十条 预备费

一、预备费是指按有关规定设立，在学校事业发展过程中因不可预测因素而又必须支出的项目。

二、该项经费的使用应从严控制，确需使用时，应由使用单位提出申请，单位主要负责人签字，分管校领导审核并签署意见，按以下程序审批：

（一）5万元以下（含5万元）的支出，由校长审签；

（二）5万元以上，20万元以下（含20万元）的支出，校长办公会议研究后，由校长审签；

（三）20万元以上的支出，经校长办公会议研究后提出意见，由党委会议研究决定，校长签批。

三、报销程序

按本办法第七条第二款程序办理。

第十一条 人员经费

一、教职工工资、津贴、补贴、加班补助、各类奖金和社会保障经费，以及外聘教师课酬、外籍教师费用、临时工工资等，应按有关文件、合同和学校会议决定等办理，每月由人事处编制发放（支付）清册，分管人事和财务校领导审核，校长审批。

二、加班补贴发放应从严管理。因工作需要，确需在节假日等正常工作时间以外加班，并需发放补贴时，由组织此项工作的部门向人事处提出申请，由人事处根据相关规定提出意见，按工资发放程序审批。

三、学生奖助学金、勤工助学、困难补贴、紧急救助、越冬物资、单项奖励、助学贷款贴息等，由学生处（学生资助管理中心）根据有关规定编制发放清册，按以下范围审批：

（一）每次支付总额3千元以下（含3千元），由分管学生工作校领导终签；

（二）每次支付总额3千元以上，1万元以下（含1万元），由分管财务校领导终签；

（三）每次支付总额1万元以上，校长终签。

第十二条 科研经费

一、纵向科研经费

（一）5千元以下（含5千元），项目负责人终签；

（二）5千元以上，1万元以下（含1万元），科研管理部门负责人终签；

（三）1万元以上，分管校领导终签。

二、横向科研经费

由项目负责人审批。

第十三条 各单位创收经费

一、各单位创收经费要按照学校收支两条线的规定办理，单位留用经费的支出，要经过单位领导班子集体研究决定，由单位主要负责人签批；

二、一次性支付超过5千元的，分管校领导终签。

第十四条 借款

（一）在编教职工因公办事，经批准可从财务部门借款（包括支票和现金），所借公款，必须专款专用。

（二）教职工借款必须注明列支渠道，不得超过该项经费在财务部门的预算指标余额。

（三）没有列入预算的借款，1万元以下（含1万元）的，由分管财务校领导审批，1万元以上的由校长审批。

（四）按照“前账不清，后账不借”的原则，对无正当理由逾期不报账的，财务部门可冻结借款人所在单位在财务部门的一切经费收支活动。

第十五条 财务报销规范

一、所有报销业务（除复写单据外），须用蓝色或黑色水笔（钢笔）填写。

二、经办人或报销人必须在原始发票上逐张签名，按有关要求粘贴整齐后，按照领导分工和审批范围交有关领导审批。

三、领导审批要注明经费列支渠道，并签署意见。

四、各级领导在签批报销业务时，可签在原始发票上，也可使用《南阳理工学院原始单据传递报销单》汇总后签批，但应逐张审核原始单据。

第十六条 本办法由财务处负责解释。

第十七条 本办法自印发之日起施行。